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Impuestos en Canadá: cómo se calculan y cómo declarar (tax return) en 2026
La fecha límite para declarar los impuestos de 2026 en Canadá es el 30 de abril de 2027. Quien trabaja por su cuenta tiene hasta el 15 de junio para presentar la declaración, pero cualquier saldo a pagar vence igual el 30 de abril. Para un recién llegado, la primera declaración suele traer buenas noticias: además de una posible devolución, es el trámite que activa pagos como el crédito del GST/HST y el Canada Child Benefit.
Esta guía explica cómo se calculan los impuestos sobre la renta en Canadá, qué te descuentan del sueldo, cómo se presenta la declaración (el famoso tax return), qué beneficios puedes recibir y qué cambia el primer año que vives en el país.
Quién debe declarar impuestos en Canadá
Debes presentar una declaración si en el año:
Tienes impuesto a pagar.
Trabajaste por tu cuenta o tuviste ingresos sin retención.
Quieres recibir una devolución de lo que te retuvieron.
Quieres recibir beneficios como el crédito del GST/HST, el Canada Child Benefit o el Canada Workers Benefit.
En la práctica, casi todos los residentes deberían declarar cada año, incluso sin ingresos, porque muchos apoyos del gobierno se calculan con la declaración. Para declarar necesitas tu número de seguro social; si no puedes tenerlo, la CRA te asigna un número fiscal individual. Aquí explicamos cómo sacar el SIN.
Residencia fiscal
Lo que declaras depende de tu residencia fiscal, no de tu estatus migratorio. Te vuelves residente fiscal cuando estableces lazos importantes con Canadá: una vivienda, tu pareja o hijos viviendo contigo, cuentas bancarias, seguro médico provincial. Un trabajador temporal o un estudiante que vive en Canadá suele ser residente fiscal. Como residente, declaras tu ingreso mundial desde la fecha en que llegaste.
Cómo se calcula el impuesto, paso a paso
Sumas tus ingresos del año: sueldos (formulario T4), propinas, trabajo independiente, intereses, rentas, prestaciones del seguro de desempleo y otros.
Restas deducciones: aportaciones a la RRSP, gastos de guardería, cuotas sindicales, gastos de mudanza por trabajo y otras. El resultado es tu ingreso gravable.
Aplicas los tramos federales y provinciales a tu ingreso gravable. En 2026 el tramo federal más bajo es de 14 %. Las tablas completas están en nuestra guía de tax brackets en Canadá.
Restas los créditos fiscales no reembolsables: el monto personal básico, tus aportaciones al CPP y al EI, el monto por empleo, gastos médicos, donativos, intereses de préstamos estudiantiles, entre otros.
Comparas con lo que ya te retuvieron. Si te retuvieron más de lo que debías, recibes devolución; si fue menos, pagas la diferencia.
5.95 % del sueldo entre 3,500 y el máximo anual, más una segunda aportación para sueldos altos
EI (seguro de desempleo)
1.63 % del sueldo (1.30 % en Quebec), hasta 1,123.07 dólares al año
QPIP (solo Quebec)
Seguro parental de Quebec
Prima de salud de Ontario
De 0 a 900 dólares al año según ingreso, se cobra con la declaración o vía nómina
En Quebec el CPP se sustituye por el QPP, con una tasa algo mayor.
Ejemplo aproximado: 50,000 dólares al año en Ontario
Concepto
Monto aproximado (CAD)
Impuesto federal (después de créditos)
4,000
Impuesto de Ontario (después de créditos)
1,700
Prima de salud de Ontario
750
CPP
2,770
EI
815
Total de descuentos
Alrededor de 10,000
Ingreso neto
Alrededor de 40,000 (unos 3,330 al mes)
Las cifras exactas cambian con tu situación. La CRA tiene una calculadora oficial de deducciones de nómina (Payroll Deductions Online Calculator) para hacer el cálculo preciso.
Cómo presentar la declaración
En línea (NETFILE): con un programa certificado por la CRA. Hay varios gratuitos. Es la vía más rápida: la devolución suele llegar en unas dos semanas si tienes depósito directo.
Clínicas gratuitas: el programa de voluntarios de la CRA (Community Volunteer Income Tax Program) prepara declaraciones sin costo a personas con ingresos modestos y situación sencilla, incluidos recién llegados. Muchas organizaciones para inmigrantes las organizan entre febrero y abril, a veces en español.
Contador o preparador de impuestos: útil si trabajas por tu cuenta, tienes ingresos en otro país o una situación complicada. Cobran desde unos 60 dólares por una declaración simple.
En papel: sigue siendo posible y, en algunos casos de primera declaración, la CRA lo requiere. Revisa en canada.ca si tu caso ya permite NETFILE.
En Quebec presentas dos declaraciones: la federal ante la CRA y la provincial ante Revenu Québec.
Documentos que vas a necesitar
Formularios T4 de cada empleador (te los entregan antes de finales de febrero).
Formulario T4E si cobraste seguro de desempleo.
Recibos de RRSP, de guardería, de gastos médicos y de donativos.
Recibos de renta (en Ontario y Quebec sirven para créditos provinciales).
Formulario T2202 si estudiaste en una institución canadiense.
Información de ingresos en el extranjero, si los tuviste después de llegar.
Fechas importantes
Fecha
Qué vence
Finales de febrero de 2027
Los empleadores entregan los T4 de 2026
1 de marzo de 2027
Fecha límite para aportar a la RRSP y deducirlo en 2026
30 de abril de 2027
Declaración de 2026 y pago de cualquier saldo
15 de junio de 2027
Declaración de trabajadores independientes (el pago vence el 30 de abril)
15 de marzo, junio, septiembre y diciembre
Pagos a plazos para quien debe más de 3,000 dólares al año sin retención (1,800 en Quebec)
Multas por presentar tarde
Si debes impuestos y declaras tarde, la multa es de 5 % del saldo más 1 % por cada mes completo de retraso, hasta 12 meses, además de intereses diarios. Si no debes nada, no hay multa, pero tus beneficios se detienen hasta que declares.
Beneficios que se activan con la declaración
Crédito del GST/HST: pago trimestral libre de impuestos para personas y familias con ingresos bajos o moderados.
Canada Child Benefit: pago mensual por cada hijo menor de 18 años, que puede superar los 600 dólares al mes por un niño pequeño en familias de ingresos bajos.
Canada Workers Benefit: un complemento para trabajadores de bajos ingresos.
Créditos provinciales, como el Ontario Trillium Benefit o el crédito de solidaridad de Quebec.
Canada Dental Care Plan: para ser elegible debes haber declarado impuestos.
El reembolso por el impuesto al carbono para consumidores terminó en 2025, cuando el gobierno eliminó ese impuesto.
El primer año en Canadá
Declaras solo los ingresos desde tu fecha de llegada; lo que ganaste antes en tu país no se grava en Canadá (aunque la CRA te pide informarlo para calcular algunos beneficios).
Los créditos personales se reducen en proporción a los días que fuiste residente.
Para recibir el crédito del GST/HST y el Canada Child Benefit desde el principio, los recién llegados pueden enviar los formularios RC151 y RC66 sin esperar a la primera declaración.
Si tienes bienes en el extranjero por más de 100,000 dólares canadienses, a partir del año siguiente debes declararlos con el formulario T1135.
Si te vas de Canadá, presentas una declaración de salida indicando tu fecha de partida.
Errores comunes
No declarar ingresos en efectivo o de aplicaciones de reparto. Las plataformas ya reportan a la CRA.
Olvidar un T4 de un empleo corto. La CRA lo detecta y reajusta tu declaración con intereses.
No declarar el primer año por no haber ganado mucho, y perder así meses de beneficios.
Pagar a «gestores» que prometen devoluciones enormes. Si la declaración es falsa, el responsable eres tú.
Caer en llamadas falsas de la CRA que exigen pagos con tarjetas de regalo o criptomonedas. La CRA nunca cobra así.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se declaran los impuestos en Canadá?
Entre finales de febrero y el 30 de abril del año siguiente. Para los ingresos de 2026, la fecha límite es el 30 de abril de 2027.
¿Un trabajador temporal tiene que declarar impuestos?
Sí, si fue residente fiscal o tuvo ingresos en Canadá. Muchos trabajadores temporales, incluidos los del programa agrícola, reciben devolución al declarar.
¿Cuánto tarda la devolución de impuestos?
Unas dos semanas si declaras en línea y tienes depósito directo. En papel, alrededor de ocho semanas o más.
¿Se pagan impuestos en Canadá por dinero que tengo en México?
Si eres residente fiscal de Canadá, los intereses, rentas u otros ingresos que generen esos bienes después de tu llegada sí se declaran en Canadá. El tratado fiscal entre Canadá y México evita que pagues dos veces por el mismo ingreso.
¿Qué es el T4?
Es el formulario que tu empleador te entrega cada año con tu sueldo y lo que te retuvieron de impuestos, CPP y EI. Es el documento principal para declarar.
