Cómo funcionan los Tax Brackets en Canadá

Comprender cómo funcionan los soportes fiscales de Canadá puede ser estresante, pero en este artículo hablaremos de una manera resumida cómo funcionan en término generales.

Importante saber

  • Las tasas del impuesto sobre la renta canadiense varían según el monto de los ingresos que usted gana, y usted paga diferentes tasas en diferentes porciones de sus ingresos.
  • Los tramos impositivos de Canadá reflejan un sistema de tasas impositivas marginales.
  • El sistema impositivo canadiense es un sistema progresivo (o graduado), lo que significa que las personas de bajos ingresos tributan en un porcentaje menor que las de altos ingresos; cuanto más dinero gane, más impuestos pagará.

Si su ingreso imponible es menor que el umbral de 47.630 dólares, paga un 15 por ciento de impuestos por todo ello.

Por ejemplo, si su ingreso imponible (después de reclamar sus deducciones y montos) es de $30,000, la CRA requiere que pague $4,500 de impuesto sobre la renta.

Sin embargo, si su ingreso es de $200,000, usted enfrenta varias tasas de impuestos:

  • En 2019, los primeros 47.630 dólares que gane se gravarán con el 15 por ciento, lo que resultará en una factura de impuestos de 7.144,50 dólares.
  • Los siguientes 47.629 dólares que gane serán gravados con el 20,5%, mientras que los siguientes 52.408 dólares serán gravados con el 26%. Estos tramos de impuestos añaden 9.763,94 y 13.626,08 dólares, respectivamente, lo que hace que su factura de impuestos sea de 30.534,52 dólares.
  • En este momento, 147.667 dólares de sus ingresos han sido gravados. El último tramo de sus ingresos restantes se grava con una tasa del 29% sobre los 52.333 dólares restantes de sus 200.000 ingresos. Esto añade 15.176,57 dólares a su factura de impuestos, con lo que el total de impuestos a pagar en el año es de 45.712,09 dólares.
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Si usted gana más de $214,368 en ingresos gravables en 2020, la porción sobre $214,368 es gravada a una tasa del 33%.

En el Canadá, los contribuyentes pagan el impuesto sobre la renta al gobierno federal y al gobierno de la provincia/territorio en que residen. En todas las provincias/territorios, excepto en Québec, el gobierno federal recauda el impuesto provincial/territorial y se lo devuelve en forma de varios programas. Québec recauda y gestiona su propio impuesto sobre la renta.

En el año fiscal 2020*, los paréntesis del impuesto sobre la renta del Canadá son:

  • 15% sobre los primeros 48.535 dólares de ingresos imponibles, más
  • 20,5% sobre los próximos 48.534 dólares de ingresos imponibles (sobre la porción de ingresos imponibles de más de 48.535 dólares hasta 97.069 dólares), más
  • 26% sobre los siguientes 53.404 dólares de ingresos imponibles (sobre la porción de ingresos imponibles sobre 97.069 dólares hasta 150.473 dólares), más
  • 29% sobre los siguientes 63.895 dólares de ingresos imponibles (sobre la porción de ingresos imponibles de más de 150.473 dólares hasta 214.368 dólares), más
  • El 33% de los ingresos imponibles por encima de los 214.368 dólares

Los tipos impositivos, también conocidos como tramos impositivos, se aplican a los ingresos personales obtenidos entre cantidades mínimas y máximas predeterminadas.

El hecho de comprender dónde se encuentran sus ingresos dentro de los tramos impositivos puede ayudarle a tomar decisiones sobre cuándo y cómo reclamar ciertas deducciones y créditos.

Al comprender en qué tramo impositivo se encuentra actualmente, también puede ayudarle a comprender los cambios en sus impuestos sobre la renta si, por ejemplo, comienza un side-gig o tiene otros ingresos adicionales que lo empujan al siguiente tramo.

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Cuando prepares tus impuestos sobre la renta este año, esto podría explicar por qué tus impuestos a pagar o el monto del reembolso son diferentes a los del año pasado.

A continuación se indican las tasas aplicables para el año fiscal en curso. Es importante tener en cuenta que estas tasas se aplican a los ingresos imponibles, que son sus ingresos brutos menos las deducciones a las que pueda tener derecho.

Recuerde que todas las provincias y territorios también tienen sus propios tramos impositivos. Al utilizar los tramos impositivos y sus ingresos anuales para tomar decisiones de contribución, asegúrese de considerar también los tipos impositivos de la provincia en la que reside.

Los tramos del año fiscal 2020 entran en vigencia a partir del 1 de enero de 2020 e impactan cómo podría ser gravado sobre sus ganancias durante todo el año, y cuando presente sus impuestos el próximo año, en 2021